Calculadora del Ciclo de Conversión de Efectivo (DIO, DSO, DPO)
Los días que una empresa espera entre pagar el stock y cobrar a los clientes: días de existencias, plazo de cobro, plazo de pago y el ciclo neto.
Resultados
Qué hace esta herramienta
El ciclo de conversión de efectivo cuenta los días en que el dinero queda inmovilizado: los días que el stock permanece parado (DIO) más los que tardan los clientes en pagar (DSO), menos los que tarda la empresa en pagar a sus proveedores (DPO). Un ciclo más corto significa menos dinero atrapado en el capital circulante, y uno negativo quiere decir que los proveedores financian el negocio, como en algunos minoristas. Use cifras del mismo año, el stock y los proveedores frente al coste de las ventas, y los clientes frente a los ingresos; los promedios del año son mejores que una foto de cierre.
Fórmula
DIO = existencias ÷ coste de ventas × 365 · DSO = clientes ÷ ingresos × 365 · DPO = proveedores ÷ coste de ventas × 365 · CCE = DIO + DSO − DPO
Variables
| Símbolo | Significado | Unidad |
|---|---|---|
iv | Existencias (stock) a coste | — |
rc | Cuentas por cobrar (clientes) | — |
pa | Cuentas por pagar (proveedores) | — |
cg | Coste de las ventas | — |
rv | Ingresos | — |
CCC | Ciclo de conversión de efectivo | d |
DIO | Días de existencias (DIO) | d |
DSO | Plazo medio de cobro (DSO) | d |
DPO | Plazo medio de pago (DPO) | d |
Ejemplo resuelto
- Existencias (stock) a coste80.000
- Cuentas por cobrar (clientes)120.000
- Cuentas por pagar (proveedores)60.000
- Coste de las ventas600.000
- Ingresos900.000
- Ciclo de conversión de efectivo60,8 d
- Días de existencias (DIO)48,7 d
- Plazo medio de cobro (DSO)48,7 d
- Plazo medio de pago (DPO)36,5 d
Limitaciones
- Es una calculadora informativa, no asesoramiento financiero personalizado. Tipos, comisiones, impuestos y condiciones contractuales varían entre entidades y países.
- La herramienta trabaja con la moneda que use en los datos; no convierte entre monedas.