Calculadora do Ciclo de Conversão de Caixa (DIO, DSO, DPO)
Os dias que uma empresa espera entre pagar o stock e receber dos clientes: dias de existências, prazo de recebimento, prazo de pagamento e o ciclo líquido.
Resultados
O que faz esta ferramenta
O ciclo de conversão de caixa conta os dias em que o dinheiro fica preso: os dias que o stock fica parado (DIO) mais os dias que os clientes demoram a pagar (DSO), menos os dias que a empresa demora a pagar aos fornecedores (DPO). Um ciclo mais curto significa menos dinheiro preso no fundo de maneio, e um ciclo negativo quer dizer que os fornecedores financiam o negócio, como acontece em alguns retalhistas. Use valores do mesmo ano, o stock e os fornecedores ao custo das mercadorias vendidas, e os clientes face ao volume de negócios; médias do ano são melhores do que um retrato de fim de ano.
Fórmula
DIO = existências ÷ custo das vendas × 365 · DSO = clientes ÷ vendas × 365 · DPO = fornecedores ÷ custo das vendas × 365 · CCC = DIO + DSO − DPO
Variáveis
| Símbolo | Significado | Unidade |
|---|---|---|
iv | Existências (stock) a custo | — |
rc | Clientes a receber | — |
pa | Fornecedores a pagar | — |
cg | Custo das vendas | — |
rv | Receita | — |
CCC | Ciclo de conversão de caixa | d |
DIO | Dias de existências (DIO) | d |
DSO | Prazo médio de recebimento (DSO) | d |
DPO | Prazo médio de pagamento (DPO) | d |
Exemplo resolvido
- Existências (stock) a custo80 000
- Clientes a receber120 000
- Fornecedores a pagar60 000
- Custo das vendas600 000
- Receita900 000
- Ciclo de conversão de caixa60,8 d
- Dias de existências (DIO)48,7 d
- Prazo médio de recebimento (DSO)48,7 d
- Prazo médio de pagamento (DPO)36,5 d
Limitações
- Esta é uma calculadora informativa e não aconselhamento financeiro personalizado. Taxas, comissões, impostos e condições contratuais variam entre instituições e países.
- A ferramenta trabalha com a moeda que usar nos dados introduzidos; não converte entre moedas.