Calculatrice du Cycle de Conversion de Trésorerie (DIO, DSO, DPO)

Ce que fait cet outil

Le cycle de conversion de trésorerie compte les jours où l'argent est immobilisé : les jours où le stock dort (DIO) plus les jours que les clients mettent à payer (DSO), moins les jours que vous prenez pour payer vos fournisseurs (DPO). Un cycle plus court immobilise moins de trésorerie dans le besoin en fonds de roulement, et un cycle négatif signifie que les fournisseurs financent l'activité, comme dans certaines enseignes de distribution. Utilisez des chiffres de la même année, le stock et les dettes fournisseurs rapportés au coût des ventes et les créances rapportées au chiffre d'affaires ; des moyennes annuelles valent mieux qu'un instantané de fin d'année.

Formule

DIO = stocks ÷ coût des ventes × 365 · DSO = créances ÷ chiffre d'affaires × 365 · DPO = dettes fournisseurs ÷ coût des ventes × 365 · CCC = DIO + DSO − DPO

Variables

Exemple résolu

Limites

• Il s'agit d'une calculatrice informative, pas d'un conseil financier personnalisé. Taux, frais, impôts et conditions contractuelles varient selon les établissements et les pays.
• L'outil utilise la devise de vos saisies ; il ne convertit pas entre devises.