Calculatrice des Ratios de Liquidité (Générale, Réduite et Immédiate)

Ce que fait cet outil

Les trois ratios posent la même question avec un test de plus en plus dur : l'entreprise peut-elle payer ce qu'elle doit dans l'année ? La liquidité générale prend tout l'actif circulant, la liquidité réduite retire les stocks car ils peuvent être longs à vendre, et la liquidité immédiate ne compte que la trésorerie. Sous 1, les dettes à court terme dépassent les actifs à court terme ; ce qui est sain varie beaucoup selon le secteur (un supermarché et un chantier naval n'ont rien de comparable), alors comparez avec des entreprises semblables et avec l'historique de l'entreprise. Certains analystes utilisent trésorerie plus créances pour le ratio réduit au lieu de retirer les stocks ; cet outil utilise (actif circulant − stocks).

Formule

générale = actif circulant ÷ passif à court terme · réduite = (actif circulant − stocks) ÷ passif à court terme · immédiate = trésorerie ÷ passif à court terme

Variables

Exemple résolu

Limites

• Il s'agit d'une calculatrice informative, pas d'un conseil financier personnalisé. Taux, frais, impôts et conditions contractuelles varient selon les établissements et les pays.
• L'outil utilise la devise de vos saisies ; il ne convertit pas entre devises.